6月28日，國家審計(jì)署公布“中糧集團(tuán)2013年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果”，指出中糧集團(tuán)在財(cái)務(wù)收支、貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策與決策部署、內(nèi)部管理等多方面存在管理不規(guī)范以及監(jiān)管漏洞。

　　審計(jì)顯示，中糧集團(tuán)違規(guī)投資4.07億元對原培訓(xùn)中心進(jìn)行改擴(kuò)建，存在實(shí)際總投資超批復(fù)3.65億元；在內(nèi)部管理方面，其下屬公司未經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估或結(jié)果未出、未經(jīng)招投標(biāo)就進(jìn)行收購或者投資，涉及金額4.95億元。中糧屯河投資不慎，虧損5.82億元。

　　當(dāng)天，中糧集團(tuán)發(fā)布“關(guān)于2013年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果的說明”及整改公告。中糧集團(tuán)強(qiáng)調(diào)，經(jīng)過集團(tuán)上下各單位的積極努力，審計(jì)整改工作穩(wěn)步推進(jìn)，各項(xiàng)審計(jì)問題已基本整改完成。

　　審計(jì)出的漏洞

　　審計(jì)署對中糧集團(tuán)2013年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中糧集團(tuán)本部及中國食品(00506.HK)、中糧置地控股有限公司、中糧包裝(00906.HK)等8家二級(jí)單位，并對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

　　審計(jì)署稱，中糧集團(tuán)圍繞“打造具有國際水準(zhǔn)的全產(chǎn)業(yè)鏈糧油食品企業(yè)”的目標(biāo)，落實(shí)國家糧食安全戰(zhàn)略，逐步規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理，大力開展資本運(yùn)作，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，積極推動(dòng)轉(zhuǎn)型發(fā)展。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)，中糧集團(tuán)在經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展?jié)摿?、廉潔從業(yè)等方面存在一些違規(guī)。

　　在財(cái)務(wù)支出方面，2005-2013年，中糧集團(tuán)本部及下屬杭州中糧包裝有限公司等3家單位未沖減未使用的科技研發(fā)經(jīng)費(fèi)、未確認(rèn)已實(shí)現(xiàn)的餐飲收入、少抵銷內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易等，造成收入多計(jì)10.13億元，成本費(fèi)用多計(jì)14.34億元，由此導(dǎo)致9年間少計(jì)利潤4.23億元，其中2013年多計(jì)利潤0.05億元。

　　而下屬沈陽大悅城房產(chǎn)開發(fā)有限公司等3家單位，2008-2011年，出現(xiàn)以虛假發(fā)票列支廣告費(fèi)共計(jì)3414萬元。

　　審計(jì)署指出，2005-2008年，中糧集團(tuán)違規(guī)投資4.07億元對原培訓(xùn)中心進(jìn)行改擴(kuò)建，存在實(shí)際總投資超批復(fù)3.65億元、實(shí)際建設(shè)規(guī)模超批復(fù)1.77萬平方米，并違規(guī)興建小型高爾夫球場。

　　在內(nèi)部管理上，審計(jì)署指出，中糧及其下屬公司存在6個(gè)問題：一是未出臺(tái)公務(wù)接待管理辦法，二是2006-2013年，下屬中糧置地、中糧地產(chǎn)(000031)等，未經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估或未取得資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的情況下，違規(guī)進(jìn)行土地收購，涉及金額7.67億元，其中2013年4.30億元。三是下屬中國土產(chǎn)畜產(chǎn)進(jìn)出口總公司因研究不充分，造成投資損失9267.87萬元。四是下屬深圳市寶安三聯(lián)有限公司低價(jià)對外出租3.56萬平方米廠房。五是下屬中糧置地等9家企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)就投資建設(shè)，涉及金額129.11億元，其中2013年6億元。六是中糧集團(tuán)及下屬沈陽大悅城等3家企業(yè)，存在多支付工程款等問題，涉及金額3157.48萬元。

　　審計(jì)署指出，2006-2012年，未經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估或資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果未出，中糧集團(tuán)實(shí)施了4個(gè)股權(quán)收購事項(xiàng)，涉及4.95億元。“福臨門”、“長城”無償供下屬公司使用，并承擔(dān)廣告宣傳費(fèi)4.86億元，其中2013年為2.89億元。下屬中糧屯河股份有限公司實(shí)施的寧夏番茄種植和加工等3個(gè)項(xiàng)目累計(jì)虧損5.82億元，其中2013年1.31億元。

　　審計(jì)署稱，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀(jì)問題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。

　　中糧整改

　　中糧集團(tuán)擁有全資和控股子公司569家、參股公司158家，主要從事食品及相關(guān)包裝制品加工、制造及銷售，糧油糖等農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易、加工、期貨、物流及相關(guān)服務(wù)，酒店、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營等業(yè)務(wù)。2013年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1890.52億元、凈利潤23.38億元。

　　對于審計(jì)出來的問題，中糧集團(tuán)發(fā)布“關(guān)于2013年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果整改情況的公告”，并稱相關(guān)問題“已基本整改完畢”。但中糧集團(tuán)的整改說明很籠統(tǒng)。

　　中糧官方稱：在財(cái)務(wù)收支方面，相關(guān)單位已全部按規(guī)定調(diào)整相應(yīng)會(huì)計(jì)賬目，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查，確保合并抵銷的準(zhǔn)確完整。

　　在發(fā)票管理方面，中糧官方稱：中糧著手修訂《發(fā)票管理辦法》，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)和責(zé)任人，嚴(yán)格過程控制，堵塞管理漏洞；明確責(zé)任，加大發(fā)票管理責(zé)任人的處罰力度。

　　在內(nèi)部管理方面，中糧稱，相關(guān)單位已全部對具體問題進(jìn)行整改落實(shí)。

　　對于審計(jì)署指出中糧旗下子公司存在招投標(biāo)缺失問題，中糧表示：采取多項(xiàng)措施加強(qiáng)招投標(biāo)管理。一是強(qiáng)化全過程動(dòng)態(tài)監(jiān)督；二是實(shí)行陽光采購；三是嚴(yán)格執(zhí)行定樣、定價(jià)、定商、定貨的“四定分離”工作原則，明確招標(biāo)采購中關(guān)鍵權(quán)責(zé)率；四是建立健全長效機(jī)制，強(qiáng)化管理責(zé)任。

　　對于審計(jì)署審計(jì)中糧存在未進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估進(jìn)行股權(quán)收購，以及相關(guān)商標(biāo)無償供下屬公司使用并替埋單4.86億元廣告宣傳費(fèi)，中糧官方稱：中糧集團(tuán)進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估和并購管理。中糧稱，在品牌宣傳管理方面，制訂了《中糧集團(tuán)商標(biāo)許可使用收費(fèi)辦法》，按照有償使用的原則，對商標(biāo)許可使用方式、使用范圍和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行規(guī)范和管理。

　　對于投資造成的損失，中糧也將對違反投資管理制度造成重大損失的，將追究相關(guān)人員責(zé)任。更多相關(guān)信息，還請您繼續(xù)關(guān)注我們的官方網(wǎng)站，環(huán)球糧機(jī)網(wǎng)：http://weddingmemoery.com